Вычеты на детей по НДФЛ

Вашим детям нет еще 18-ти, а ваши доходы облагаются 13-ти процентной ставкой? В этом случае вы вправе воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ на детей. Каждому работающему родителю важно знать, при каких условиях ему положен вычет, как он рассчитывается и другие нестандартные ситуации, встречающиеся на практике. Давайте разберемся в нюансах этого процесса…

Любому трудящемуся гражданину страны надлежит знать свои законные права, касающиеся налогового вычета по НДФЛ на детей, его еще называют стандартным вычетом. Однако на практике часто происходит так, что по незнанию работники не подают нужных документов и соответственно не возвращают уплаченный налог. Согласно 4 пункта ст. 218 НК России такой стандартный налоговый вычет полагается всем лицам:

родителям детей;
супругам родителей (при разводе);
усыновителям, опекунам и всем попечителям, которые содержат ребенка;
родителям, не состоящим в браке, но официально оплачивающим алименты на ребенка.

Разберемся в нюансах и ограничениях по «детским» вычетам. Согласно ст. 218 налогоплательщик имеет право на вычет, если:

его ребенок не достиг 18-летия;
ребенок (студент, интерн и т.п.) учится на дневном обучении (очно) и ему нет еще 24 лет (после выпуска из вуза налоговый вычет прекращает действовать).

Кроме того, вычет перестает предоставляться с момента, когда зарплата родителя накопительным итогом с первого месяца текущего года достигает суммы 280 000 рублей.

Статьей 218 НК РФ регламентируются суммы предоставления вычета, которые не участвуют в налогообложении (13% от дохода):

1400 руб – на первых двух детей;
3000 руб – на третьего и последующих детей;
3000 руб – на детей-инвалидов.

Существуют ситуации, когда отец или мать могут претендовать на «детский» вычет по НДФЛ в двойном размере. А именно – только единственный родитель, когда второй считается безвестно отсутствующим или умершим (определено гл. 10 Семейного кодекса), или он напишет заявление об отказе на предоставление вычета в пользу первого. В случае когда второй родитель установлен, но ребенок был рожден вне брака – матери-одиночке такой вычет не положен. Не предоставляется он и разведенным родителям, а также тем, которые вступили в новый брак. Интересным является тот факт, что новые супруги родителей также имеют право на «детский вычет» по НДФЛ, если они обеспечивают ребенка. Если вы узаконили отношение с человеком, у которого есть ребенок – обратитесь к своему руководству для написания необходимого заявления, приложите к нему документы на ребенка и свидетельство о браке. Таким образом, вернуть часть уплаченного налога могут одновременно четыре человека, имеющие отношение к содержанию одного ребенка. На рисунке ниже наглядно отражена эта схема.

Заявление на вычет по НДФЛ в двойном размере здесь.

Образец заполненного заявления у нас.

Как правило, наниматель самостоятельно подает документы сотрудника в налоговую инспекцию (автоматически) для оформления вычета НДФЛ на детей своего работника. Для этого вовремя предоставьте ему корректную информацию о новорожденных детях и такие документы:

Документы на ребенка/детей.
Справку формы 2-НДФЛ с предыдущей работы за текущий год (если сотрудник был ранее трудоустроен).
Свидетельство о новом браке.
Справка, подтверждающая инвалидность ребенка.
Документы, свидетельствующие про перечисление алиментов.
Справка из образовательного учреждения (для детей от 18 до 24 лет).
Заявление на применение налогового вычета на ребенка.

Скачайте у нас на сайте:

Случаются ситуации, когда по каким-либо причинам вычеты на детей не были представлены вовсе или были произведены не полностью. Тогда – обратитесь в ИФНС по месту своего проживания и подайте такие документы:

Установленную форму справки о доходах за прошедший год (2-НДФЛ, выдает бухгалтерия работодателя).
Заполненную налоговую декларацию на доходы (3-НДФЛ).
Копии документов на ребенка или другие, доказывающие право на вычет.
Заявление о возврате налога (излишне уплаченного).

Заявление о возврате излишне уплаченного налога здесь.

Образец заявления о возврате НДФЛ у нас.

Для продвинутых интернет-пользователей существует возможность формирования и заполнения декларации в электронном виде. Такая программа размещена на сайте ФНС России в разделе «Электронных услуг». Сформировать и подать налоговую декларацию можно также на веб-портале Госуслуг. Вашей заявке, поданной в налоговый орган через Портал, будет присвоен уникальный код, который поможет при физическом обращении в инспекцию с бумажным вариантом существенно ускорить процесс.

Проверка декларации налоговой осуществляется в течение трех месяцев. Когда камеральная проверка окончена, в месячный срок деньги должны быть перечислены на банковский счет работника.