Будь-який бізнес неминуче зіткнеться з ситуацією, коли потрібно перевіряти своїх контрагентів. Якщо вам потрібно укласти договір або відправити передоплату, то спочатку раціональним кроком буде отримання максимальної кількості інформації про контрагента: чи дійсно він існує? як довго компанія перебуває «на плаву»? чи знають її на ринку в позитивному ключі?
Іноді бухгалтерам підприємств необхідно мати документ «обачності» навіть при врахуванні того, що Податковий кодекс не говорить про таку необхідність. Найбільш простий спосіб - заручитися допомогою онлайн-підтримки по ІПН на ресурсі Федеральної податкової служби. Послуга так і називається - «Перевір себе і контрагента».
Даний варіант дає можливість перевірити фірму по виписці з ЕГРЮЛ, але як показує реальність - часто цього недостатньо для нормального аналізу фірми і огорожі свого бізнесу від шахраїв; це не дає 100% гарантії того, що до вас не будуть пред'явлені претензії в майбутньому з боку органів контролю.
Що має на увазі «перевірка контрагента»? Хто її виконує?
Перевіркою контрагента називають ряд заходів, спрямованих на аналіз і збір документів про контрагента, визначення його сумлінності. В організаціях перевірки контрагента проводить юридичний відділ або економічний відділ безпеки. Якщо в компанії відсутній такий відділ, то перевірку виконує особа, яка підписує договір.
Навіщо необхідно перевіряти контрагента?
Існує ряд причин, через які перевірка контрагента є виправданою і обгрунтованою. Наприклад, для того щоб виключити ризик непостачання товару, поставки низькопробного товару, несвоєчасну поставку, реалізації шахрайських схем в реальність і т.д., варто пам'ятати, що будь-яка угода налогооблагаема, а всі ризики покладаються на організацію. У деяких випадках при податковій перевірці підозрілу операцію можуть виключити зі списку витрат і не допустити до відрахування ПДВ.
Державою не встановлено формального обов'язку при перевірці документів; також немає ніяких критеріїв, необхідних дій або мінімального пакету документів. Але, в будь-якому випадку, держава фактично поклало на бізнес обов'язок перевіряти своїх контрагентів, з чим доводиться постійно стикатися бухгалтерам.
Хоч офіційного списку необхідних документів немає, встиг сформуватися формальний / частозапрашіваемий список:
- копія Статуту;
- копія свідоцтва про постановку на облік в податкову;
- копія свідоцтва про реєстрацію;
- виписка з ЕГРЮЛ;
- лист з статистики;
- документи, що підтверджують повноваження осіб (зазвичай це копія паспорта і довіреність).
Перевірити контрагента: загальнодоступні джерела
Якщо ви хочете перевірити контрагента самостійно, то скористайтеся наступними джерелами:
- перевірте, чи є у вашого контрагента будь-якої ресурс в інтернеті;
- запитайте інформацію про нього з ЕГРЮЛ;
- надішліть запит в податкову про сумлінності агента;
- перевірте факт реєстрації в «масової реєстрації» на ресурсі податкової інспекції;
- скористайтесь сервісом ru;
- дізнайтеся у «Вісника державної реєстрації», не приступив контрагент до процедури ліквідації;
- подивіться паспорт виконуючого органу на ресурсі ФМС, щоб переконатися, чи не був він загублений деякий час назад;
- на ресурсі ліцензує органу можна переглянути дані ліцензії;
- на ресурсі ВАС РФ і інших судів можна перевірити чи приймала компанія участь в судових розглядах;
- просто вбийте дані про контрагента, і перегляньте всю інформацію про нього.
Кожна організація повинна розуміти всі можливі наслідки при укладенні договорів, і виходячи з цього приймати відповідні заходи. Підводячи риску, все ж необхідно відзначити, що навіть якщо перевірити контрагента всіма вищепредставленими способами, це не зможе 100% захистити вас від проблем з самим агентом або від претензій з боку податкової.
0
15298
