Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

Данная форма декларации меняется очень часто, но все основные сведения в ней остаются неизменными на протяжении долгих лет. Отчётные кварталы следующие: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев либо год. Декларация должна быть заполнена без помарок и ошибок в программе Excel и распечатана. Если вы заполняете декларацию по налогу на прибыль ручкой, то удостоверьтесь, что чернила в ней именно чёрного цвета и не мажут, иначе вам придётся заново распечатывать и заполнять бланк. Вся декларация состоит из пяти бланков: титульный лист (он же лист 01), подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, приложение № 1 и № 2 к листу 02. Остальные бланки заполняются только при необходимости:

Подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1;
Приложения № 3, № 4, № 5 к листу 02;
Листы 03, 04, 05, 06, 07;
Приложения № 1 и № 2 к декларации.

Узнайте у сотрудников налоговой службы какие именно бланки вам необходимо заполнить.

1
Как заполнить титульный лист декларации по налогу на прибыль

В первом листе декларации вы указываете личные данные своей организации, а также информацию о себе. Заполните последовательно ИНН, КПП коды, а также номер страницы. У титульного листа всегда номер “001”. Впишите год отчёта, а также два кода: код налогового периода и код региона нахождения предприятия. Узнать классификацию периодов и территорий вы можете в сети интернет на официальном сайте Налоговой Службы России либо по месту обращения с бланками.
Код налогового органа вы также узнаете в вашей НСР по месту жительства. Впишите название предприятия, каждая буква должна быть помещена в отдельную ячейку.
Код экономической деятельности возьмите из документов на оформление предприятия. Введите свой номер контактного телефона с цифры “8” без пробелов и помарок.

В нижней части страницы вам нужна только её левая часть, так как правая предназначена для работника налоговой службы.
Введите свою фамилию, имя и отчество каждое слово с новой строчки. После слов ставьте прочерки до конца клеток. Если декларация подается официальным представителем, то в самом верхнем окошке вписывается цифра “2”. Снизу обязательно ставится дата и подпись.

2
Как заполнить подраздел 1.1 раздела № 1 декларации по налогу на прибыль

Вверху раздела также указывается ИНН, КПП и номер страницы. Эти данные вы будете вносить в верхней части всех листов декларации.
В строке “010” укажите код муниципального образования, на чьей территории основана фирма. Строки “030” и “060” предназначены для внесения КБК. Строки “040” и “070” нужны для расчёта суммы доплаты, но разбитую на бюджет.

В конце страницы поставьте дату и подпись. Без этого бланк будет недействительным. Обратите внимание, что чёрные квадраты по сторонам страницы должны остаться нетронутыми.

3
Как заполнить подраздел 1.2 раздела № 1 декларации по налогу на прибыль

Вы выбираете между заполнением предыдущего раздела либо этого. Вместе разделы 1.1 и 1.2 не подаются. Этот бланк предназначен для налогоплательщиков, которые отчисляют сумму каждый месяц, а не по кварталам или другим периодам. Сюда вносится точно такая же информация, как и на предыдущий лист.

4
Как заполнить подраздел 1.3 раздела № 1 декларации по налогу на прибыль

Снова впишите ИНН и КПП коды, номер страницы.
Если ваша фирма уплачивает налоги на прибыль с дивидендов, то этот лист обязателен для заполнения. В остальных случаях данный подраздел пропускается.
Здесь появляются новые строки: сроки уплаты налога. Вам нужно аккуратно выписать все суммы, рассчитанные из прибыли за дивиденды и вписать их в правую строку.

Сравните все даты в левом столбике с суммами справа. Если вы найдёте несоответствие, то распечатайте новый лист подраздела 1.3 и заполните его заново. Ошибки в нём не допускаются.
Снизу ставится подпись и дата в обязательном порядке.

5
Как заполнить страницу расчёта налога декларации по налогу на прибыль

В строке 010 сложите все доходы от продаж. Внереализационные доходы вы суммируете и вписываете в строку 020, расходы – 040, а в поле 030 запишите траты, связанные с реализацией.
Убытки, которые не учитываются налогообложением впишите в строку 050, если таковые имеются. Строка 060 заполняется общей суммой прибыли.

Все строки ниже вы заполняете сугубо индивидуально, в зависимости от специфики предприятия. Важно указать в строках 140 -170 ваши действующие налоговые ставки.

На этой странице дата и подпись не ставится.
Данный бланк продолжается на второй странице, обратите внимание, что в поле “Стр.” вы вписываете следующий порядковый номер, несмотря на то, что раздел не закончен.
На этой странице вы заполняете авансовый платёж прошлого платёжного периода. В большинстве случаев, вам потребуется заполнить строки 210 – 230 и 270 – 271.

6
Как заполнить приложение № 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

На этом бланке происходит подробная детализация доходов.
В строке 010 запишите всю вашу выручку за второй квартал года, а именно: 011 – выручка за товар, который производите вы сами. 012 – выручка за товар, который вы перекупаете.

Остальные строки заполняются только в том случае, когда у вас соблюдены все условия для этого, внимательно читайте описание в бланке.

7
Как заполнить приложение № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

Здесь вы, наоборот, конкретизируете свои расходы. При кассовом методе, строки 010 – 030 остаются пустыми. Если же ваша фирма использует другие методы, то строки обязательны для заполнения.
В строчке 040 укажите косвенные расходы, а в следующих графах распишите их детальнее.
Данное приложение идёт на нескольких страницах, учтите это при заполнении номера страниц вверху.