Как оформить договор беспроцентного займа

Среди множества различных видов кредитования существует один достаточно редкий, но с очень интересными условиями. Договор беспроцентного займа – услуга, которая используется в основном среди физических лиц, связанных родственными или дружескими связями. Часто такой договор оформляют на предприятии, если деньги вносит один из участников сделки без налоговых выплат.

Прежде всего определитесь, в какой валюте выполняется заем. Самое простое решение – рублевая отечественная валюта. В этом случае удастся избежать сложных перерасчетов суммы займа, которая меняется, в зависимости от курса валюты на момент оформления займа, и возвращения его по истечении срока. В договоре надо максимально четко прописать порядок получения и погашения кредита. Например, заем может быть взят и погашен в рублях или в иностранной валюте. Все зависит от договоренности сторон. Все финансовые аспекты договора надо подробно описать, чтобы не возникло при окончательном расчете никаких разногласий, связанных с резким изменением курса валют.

Обязательно укажите в договоре то, что заем беспроцентный. Ввиду отсутствия этого пункта кредитор при погашении долга имеет право потребовать уплаты процентов по существующей в данный момент ставке рефинансирования в Центральном Банке РФ. Если заемщик отказывается от уплаты процентов, к нему могут применить штрафные санкции. Это приведет к судебному разбирательству, возможно, конфискации имущества.

Четко пропишите в заключенном договоре займа точную дату возвращения кредита. Дата устанавливается после соглашения сторон. Если в договоре не указана точная дата возврата или указано «до востребования», то по закону долг надо вернуть до истечения срока в 30 дней, начиная с того момента, как кредитор потребовал погасить кредит. Данное требование возврата денежных средств должно быть оформлено документально в виде заказного письма под роспись или в виде заявления.

Учтите, что заключенный документ договора беспроцентного займа – это вполне реальный документ. По условию договора заемщик обязан вернуть всю взятую в долг сумму в указанный срок или своевременно выплачивать кредит частями, если договор заключен на достаточно большую сумму. Такой способ кредитования часто используют предприятия для получения денежных средств от учредителей, что позволяет избежать большого документооборота.

Обратите внимание – в некоторых случаях заемщик должен заплатить налог. Заимодавцы не облагаются налогом, так как предоставление денежных средств в заем беспроцентно не влечет за собой финансовой выгоды. Заемщик, оформляя кредит у физического лица, так же не подвергается налогообложению. Если беспроцентный кредит выдает организация, то заемщик обязывается уплатить налог на материальную выгоду по ставке рефинансирования Центрального Банка на дату заключения договора займа, то есть в год – 4,2%.

Беспроцентный договор займа может быть заключен между двумя организациями (некоммерческими или коммерческими), только если заем не связан с предпринимательской деятельностью хотя бы у одной из сторон. При заключении таких договоров, может быть, придется доказывать отсутствие экономической выгоды от сделки. Такой заем между юридическими лицами не должен носить постоянного характера, иначе компанию-заимодавца могут обвинить в незаконной банковской деятельности.