Qualquer empresa inevitavelmente enfrentará a situação quando precisarem verificar suas contrapartes. Se você precisar entrar em um acordo ou enviar um pré-pagamento, primeiro um passo racional estará obtendo o número máximo de informações sobre a contraparte: Isso realmente existe? Quanto tempo dura a empresa "afloat"? Ela a conhece no mercado de uma maneira positiva?
Às vezes, as empresas de contadores precisam ter um documento "diligence", mesmo ao levar em conta que o código tributário não significa tal necessidade. A maneira mais fácil é alistar o suporte on-line para a pousada sobre o recurso do serviço fiscal federal. O serviço é chamado - "Verifique você mesmo e contraparte".
Esta opção permite verificar um extrato de uma incorporação, mas como realidade mostra - muitas vezes não é suficiente para uma análise normal da empresa e cercar seus negócios de fraudadores; Isso não fornece 100% de garantias que as reivindicações não serão apresentadas no futuro pelos órgãos de controle.
O que "check the contraparty"? Quem cumpra?
A contraparte é chamada de uma série de atividades destinadas a analisar e coletar documentos sobre a contraparte, determinando sua boa fé. Nas organizações, as verificações de contraparte realizam um departamento jurídico ou o departamento econômico de segurança. Se a empresa não tiver esse departamento, a verificação é realizada por uma pessoa assinando o contrato.
Por que você precisa verificar a contraparte?
Há uma série de razões devido à qual a verificação da contraparte é justificada e razoável. Por exemplo, a fim de eliminar o risco de não entrega de mercadorias, o fornecimento de bens de base, a entrega tardia, a implementação de esquemas fraudulentos na realidade, etc., vale a pena lembrar que qualquer transação tributável, e todos os riscos são atribuídos para a organização. Em alguns casos, com uma auditoria fiscal, uma transação suspeita pode ser excluída da lista de custos e impedir a dedução do IVA.
O estado não foi estabelecido responsabilidade formal ao verificar documentos; Também não há critérios exigidos por ações ou pacote mínimo de documentos. Mas, em qualquer caso, o Estado realmente estabeleceu a obrigação de verificar suas contrapartes, com as quais eles têm que enfrentar constantemente os contadores.
Pelo menos não há lista oficial de documentos necessários, consegui formar uma lista formal / falada:
- cópia da Carta;
- uma cópia do Certificado de Registro com o imposto;
- cópia do Certificado de Registro;
- extrair do registro;
- carta das estatísticas;
- documentos confirmando os poderes dos indivíduos (geralmente uma cópia do passaporte e do advogado).
Verifique a contraparte: fontes públicas
Se você quiser verificar a contraparte, use as seguintes fontes:
- verifique se a sua contrapartida tem algum recurso na Internet;
- solicitar informações sobre isso do registro;
- enviar uma solicitação para o imposto da consciência do agente;
- confira o fato do registro no "registro de massa" sobre o recurso da inspeção fiscal;
- use o serviço RU;
- aprenda com o "Registro do Golfo de Estado", se a contraparte começou ao procedimento de liquidação;
- assista ao passaporte da autoridade executora sobre o recurso do FMS para se certificar de que não foi perdido há algum tempo;
- no recurso da autoridade de licenciamento, você pode visualizar dados de licença;
- sobre o recurso da supremo arbitragem da Federação Russa e de outros navios, é possível verificar se a empresa participou do processo judicial;
- basta levar os dados sobre a contraparte e visualizar todas as informações sobre isso.
Cada organização deve entender todas as possíveis conseqüências na conclusão de contratos e com base nisso para tomar medidas apropriadas. Resumindo, ainda deve-se notar que, mesmo se você verificar a contraparte com todos os métodos acima, não será capaz de protegê-lo de problemas com o próprio agente ou de reclamações do imposto.
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