Toute entreprise fera inévitablement faire face à la situation lorsqu'ils devront vérifier leurs contreparties. Si vous avez besoin d'entrer dans un accord ou d'envoyer un prépaiement, d'abord une étape rationnelle obtiendra le nombre maximal d'informations sur la contrepartie: cela existe-t-il vraiment? Combien de temps dure la société "Afloat"? Est-ce que cela la connaissait sur le marché de manière positive?
Parfois, les entreprises de comptables doivent avoir un document «diligence», même en tenant compte du fait que le code des impôts ne signifie pas un tel besoin. Le moyen le plus simple est de faire appel au support en ligne de l'auberge sur la ressource du service fiscal fédéral. Le service s'appelle - "Vérifiez-vous et contrepartie."
Cette option permet de vérifier un extrait d'une incorporation, mais comme la réalité montre - elle ne suffit souvent pas pour une analyse normale de la société et affronter ses activités de fraudeurs; Cela ne donne pas de garanties de 100% selon lesquelles les créances ne seront pas présentées à l'avenir par les organes de contrôle.
Qu'est-ce que "vérifier la contrepartie"? Qui le remplit?
La contrepartie s'appelle un certain nombre d'activités visant à analyser et à collecter des documents sur la contrepartie, déterminant sa bonne foi. Dans les organisations, les contrôles de contrepartie mènent un service juridique ou le service économique de la sécurité. Si la société n'a pas de tel service, la vérification est effectuée par une personne qui sonne le contrat.
Pourquoi avez-vous besoin de vérifier la contrepartie?
Il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles la vérification de la contrepartie est justifiée et raisonnable. Par exemple, afin d'éliminer le risque de non-livraison des marchandises, la fourniture de biens de base, la livraison tardive, la mise en œuvre de régimes frauduleux en réalité, etc., il convient de rappeler que toute transaction taxable et tous les risques sont attribués à l'organisation. Dans certains cas, avec une vérification fiscale, une transaction suspecte peut être exclue de la liste des coûts et empêcher la déduction de la TVA.
L'État n'a pas été établi de responsabilité formelle lors de la vérification des documents; Il n'y a pas non plus de critères requis par des actions ou un ensemble minimal de documents. Mais, dans tous les cas, l'État a réellement jeté l'obligation de vérifier ses contreparties, avec lesquelles ils doivent constamment faire face aux comptables.
Au moins, il n'y a pas de liste officielle des documents requis, j'ai réussi à former une liste formelle / parlée:
- copie de la charte;
- une copie du certificat d'enregistrement avec la taxe;
- copie du certificat d'enregistrement;
- extrait du registre;
- lettre des statistiques;
- documents confirmant les pouvoirs des individus (généralement une copie du passeport et de la procuration).
Vérifier la contrepartie: Sources publiques
Si vous souhaitez vérifier vous-même la contrepartie, utilisez les sources suivantes:
- vérifiez si votre contrepartie a une ressource sur Internet;
- demander des informations à ce sujet du registre;
- envoyer une demande à la taxe de la conscience de l'agent;
- découvrez le fait d'inscription dans «l'enregistrement de masse» sur la ressource de l'inspection fiscale;
- utiliser le service de ru;
- apprendre du "Golf of State Enregistrement", si la contrepartie a commencé à la procédure de liquidation;
- regardez le passeport de l'autorité d'exécution sur la ressource de la FMS pour vous assurer qu'il n'était pas perdu il y a quelque temps;
- sur la ressource de l'autorité de licence, vous pouvez voir les données de licence;
- sur la ressource de l'arbitrage suprême de la Fédération de Russie et d'autres navires, il est possible de vérifier si la société a participé à une procédure judiciaire;
- prenez simplement les données sur la contrepartie et affichez toutes les informations à ce sujet.
Chaque organisation doit comprendre toutes les conséquences possibles à la conclusion de contrats et fondée sur cela pour prendre les mesures appropriées. Résumé, il convient de noter que même si vous vérifiez la contrepartie avec toutes les méthodes ci-dessus, il ne sera pas en mesure de vous protéger des problèmes avec l'agent lui-même ou des revendications de la taxe.
0
15303
